川府金发〔2013〕78号

各市（州）政府金融办（金融主管部门），四川省融资担保业协会：

    为加强融资性担保公司日常监管和分类指导，进一步提高监【jiān】管水平和效【xiào】率，根据《四川省融资性担保公司管理暂行办法》等有关要求，经研究，制定了《四川省融资性担保公司监管评级暂行办法》。现印发你们，请按要求遵照执行并转发各融资性【xìng】担保公司。               

                                                           四川省人民政府金融办公室

                                                                2013年4月1日

四川省融资性担保公司监管评级暂行办法

    为加强融资性担保公司日常监管和分类指导，进一步提高监管水平和效率，促进融资性担保行业规范健康发展，根据《四川省融资性担保【bǎo】公司管【guǎn】理暂行办法》等相关规定，特制定本暂行办法。

    一、评级原则

    在突出重点和政策导向的基础上，全面、客观、公正评价融资性担保公司经营、管理和风险情况。

    二、评级对象

    四川省辖内依法设立且经营满1年的融资性担保法人机构。

    三、评级方式及要求

    监管评级工作采【cǎi】取公司自评打分、市（州）政府金融办初评、专家小组审议、省政府金融办审定的方式进行。评【píng】级工作按年度开展，每年1次。省政府金融办负责监管评级组织工作，各项指标以市（州）政府【fǔ】金融办核实数据为准。参评公司需确保报送资料的客观、真【zhēn】实、完整。如有弄虚作假行为的，一经发现，取消其参评资格并予以公告。

    四、评级指标

    评级指标分为定量评价和定性评价两类，满分100分。定量评价为主（85分），定量评价以公司有关财务、经营数据为依据；定性评价为辅（15分），定性评价以公司内部管理、合规经营为依据。

   （一）定量指标（85分）

    1.资本管理指标（18分）

   （1）核心资本规模（8分）

   （2）资本金托管比例（10分）

   2.主营业务指标（17分）

  （1）融资性担保放大倍数（10分）

  （2）融资性担保投向占比（7分）

   3. 经营收益指标（15分）

  （1）营业收入增长率（5分）

  （2）净资产收益率（5分）

  （3）总资产收益率（5分）

   4.经营风险指标（20分）

  （1）融资性担保不良率（5分）

  （2）融资性担保代偿率（5分）

  （3）融资性担保损失率（5分）

  （4）准备金充足率（5分）

  5.业务集中度指标（15分）

  （1）融资性担保在保户数（5分）

  （2）前十大客户担保比例（5分）

  （3）最大单户比例（5分）

   （二）定性指标（15分）

  1.内部建设和管理指标（15分）

  2.合规经营指标（作为总评分的扣分项）

    五、等级评定

    1级-优良，综合评分90分（含）以上;

    2级-良好，综合评分80分（含）至90分;

    3级-较好，综合评分70分（含）至80分;

    4级-一般，综合评分60分（含）至70分;

    5级-较差，综合评分50分（含）至60分;

    6级-差，综合评分50分以下。

    六、结果运用与管理

    评级结果作为监管部门对融资性担保公司分类监管和业务准入的重要参考。评级结果信息对外公告，供相关机构参考【kǎo】。

    附件：四川省融资性担保公司监管评级指标说明及计分规则

附件：

四川省融资性担保公司监管评级指标说明及计分规则

    一、定量指标（85分）

   （一）资本管理指标（18分）

    1.核心资本规模（8分）

    核心资本=年末净资产-年末担保赔偿准备金缺口-年末未到期责任准备金缺口

    5亿元（含）以上： 8分；2亿元（含）至5亿元：7分；1亿元（含）至2亿元：5分； 5000万元（含）至1亿元：3分；5000万元以下：1分。

注：互助式融资性担保公司可根据实际情况适当调增分值。担保赔偿准备金缺口=实际计提担保赔偿准备金-应提担保赔偿准备金；未到期责任准备金缺口=实际计提的未到期责任准备金-当年应提未到期责任准备金。若为负数，则为超额准备金，增加实际资本。

   2.资本金托管比例（10分）

资本金托管比例=（年末资本金托管账户余额+年末存出保证金余额+资本金用作零风险理财年末余额）/年末资本金总额

80%（含）以上：10分；80%以下：0分。

   （二）主营业务指标（17分）

    1.融资性担保放大倍数（10分）

融资性担保放大倍数=年末融资性担保责任余额/平均净资产，平均净资产=（年初净资产+年末净资产）/2

6倍（含）至10倍（含）：10分；4倍（含）至6倍：8分；2倍（含）至3倍：4分；1倍（含）至2倍：2分；1倍以下及10倍以上：0分。

   2. 融资性担保投向占比（7分）

融资性担保投向占比＝年末为中小微企业、三农以及个体工商户提供的融资性在保余额/年末融资性在保总余额

80%（含）以上：7分；70%（含）至80%：6分；60%（含）至70%：5分；50%（含）至60%：4分；40%（含）至50%：3分；30%（含）至40%：2分；30%以下：1分。

注：中小微企业界定标准参照工信部下发的《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300号）。

   （三）经营收益指标（15分）

    1.营业收入增长率（5分）

营业收入增长率=（当年营业收入-上年营业收入）/当年营业收入

20%（含）以上：5分；15%（含）至20%：4分；10%（含）至15%：3分；5%（含）至10%：2分；5%以下：1分。

    2.净资产收益率（5分）

净资产收益率=净利润/平均净资产，平均净资产=（年初净资产+年末净资产）/2

10%（含）以上：5分；8%（含）至10%：4分；5%（含）至8%：3分；3%（含）至5%：2分；0%（含）至3%：1分；0%以下：0分。

    3. 总资产收益率（5分）

总资产收益率=利润总额/平均总资产，平均总资产=（年初总资产+年末总资产）/2

8%（含）以上：5分；6%（含）至8%：4分；4%（含）至6%：3分；2%（含）至4%：2分；0%（含）至2%：1分；0%以下：0分。

   （四）经营风险指标（20分）

    1.融资性担保不良率（5分）

融资性担保不良率=年末不良类融资性担保余额/年末融资性担保余额

0.5%以下：5分；0.5%（含）至1%：4分；1%（含）至2%：3分；2%（含）至3%：2分；3%（含）至5%：1分；5%以上：0分。

    2.融资性担保代偿率（5分）

融资性担保代偿率=本年度累计融资性担保代偿额/本年度累计解除的融资性担保额

0.2%以下：5分；0.2%（含）至0.5%：4分；0.5%（含）至0.8%：3分；0.8%（含）至1%：2分；1%（含）至2%：1分；2%（含）以上：0分。

    3.融资性担保损失率（5分）

融资性担保损失率=本年度累计融资性担保损失额/本年度累计解除的融资性担保额

0.1%以下：5分；0.1%（含）至0.3%：4分；0.3%（含）至0.5%：3分；0.5%（含）至0.8%：2分；0.8%（含）至1%：1分；1%（含）以上：0分。

    4.准备金充足率（5分）

准备金充足率=（当年计提未到期责任准备金+当年计提担保赔偿准备金）/当年应计提的两金金额

100%（含）以上：5分；90%（含）至100%：4分；80%（含）至90%：3分；70%（含）至80%：2分；60%（含）至70%:1分；60%以下：0分。

   （五）业务集中度指标（15分）

    1.融资性担保在保户数（5分）

年末融资性担保在保户数500户（含）以上：5分；300户至500户：4分；200户（含）至300户：3分；100户（含）至200户:2分；50户（含）至100户：1分；50户以下：0分。

    2.前十大客户担保比例（5分）

前十大客户担保比例=年末前十大客户融资性担保余额/年末净资产

50%以下：5分；50%（含）至60%：4分；60%（含）至70%：3分；70%（含）至80%：2分；80%（含）至100%：1分；100%（含）以上：0分。

    3.最大单户比例（5分）

最大单户融资性担保比例=最大单户融资性担保责任余额/净资产<10%;最大单户及关联方融资性担保比例=最大单户及关联方融资性担保责任余额/净资产<15%;最大单户债券发行担保比例=最大单户债券发行担保余额/净资产<30%

同时满足以上三项的：5分；否则：0分。

    二、定性指标（15分）

   （一）内部管理指标（15分）

    1.是否【fǒu】建立健全的公司治理和科学的内部制衡机【jī】制，股东会、董事会、监事会和高级管理团队是否责任明确且相互制衡，股东会、董事会、监事会是否按期召开。

符合：2分   不符合：0分

    2.是否建立科学可行的业务决策和监督机制，包括事前调查、事中审查、事后检查【chá】、不【bú】良业务分类、风险拨备、财务会计核算等业务管理制度。

符合：2分   不符合：0分

    3.是否按照规范要求编制财务报表，年度会计报表是否经过全国或全省排名前50位的会计师事务所审计。

符合：2分   不符合：0分

    4.是否制订科学的业务发展规划，明确市场定位和发展方向。

符合：2分   不符合：0分

    5.董事、监事和高级管理人员配备是否符合监管规定，是否按“一正三副”配备高【gāo】级管理人员，高级管理人员是否有三人【rén】以上具有3年以上银行（或融资性担保公司）信贷、风控管理工作经历。

符合：2分   不符合：0分

    6.是否配备与业务发展相适应的职工队伍，职工人数至少20人以上，且80%以上有大专以上学历。

符合：2分   不符合：0分

    7.是否建立相关信息披露制度，按要求及时、准确报送监管信息，积极配合监管部门开展日常监管。

符合：3分   不符合：0分

   （二）合规经营指标

    合规经营指标作为总评价分的扣减项，在评级总分的基础上直接扣减，扣完为止。

    1.超业务范围经营、超地域经营。（扣10分）

    2.对外投资比例超过净资产20%以上。（扣10分）

    3.挤占挪用客户保证金。（扣10分）

    4.发生重大担保诈骗、担保代偿或担保损失已无力清偿到期债务。（扣20分以上）

    5.账外经营、违规对外融资、非法吸收存款、非法集资。（扣30分以上）